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费用审批管理制度

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太湖新城费用审批管理办法


  为加强财务管理,规范财务审批,节约经费开支,提高资金使用效益,根据开发区有关规定,结合太湖新城实际,制定本办法。

  一、适用范围

  1.经营活动所发生的各项费用

  2.基础设施和配套设施建设的各项费用

  3.招商费用

  4.接待餐费、住宿费、业务费以及在苏州大市范围以外出差的差旅费

  5.纳入管委会报销的其他各项费用

  二、借款、报销及预付款项的审批权限

  1.借款审批权限及程序

  员工因公出差或办理公务需暂支款项时,应说明暂支事由,并填写《预支申请单》,先经部门负责人、分管领导审签,再报单位主要负责人审批后,到党政办(财务人员)预支款项。

  2.报销审批权限及程序

  凡属于纳入管委会报销范围的费用,经办人首先需填制《费用报销单》,经部门负责人、分管领导审签,再报财务分管领导审核,由主要领导审批后,方可报销。

  3.购买固定资产及商务物品,要严格遵循政府采购相关规定。购买前,须由申请部门提出申请,分管领导同意后,填写《固定资产申购单》,经有关领导批准后才能购买。不满5000元的商务物品由主管领导审批,5000元以上的商务物品必须经主要领导批准同意后才能购买。

  4.办理预付款项,必须先由部门经办人根据合同或协议填制《用款申请单》,再经分管领导签字和财务科审核,最后请主要领导审批后,方能到财务科办理付款;对于付款手续不齐备的,财务科不予付款。

  三、费用报销的填制、原始凭证和现金管理办法

  1.员工出差或办理公务完毕后,应将取得的原始凭证按规定粘贴整齐,并按填制要求如实、准确填写《费用报销单》,其后的报销程序,按本办法第二项第二条办理。

  2.员工出差返回后,一般应及时报销。对于暂支款超过3个月以上未到财务报销的,原则上前款不清,后款不再暂支;对超过6个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的要求票据,财务人员不予报销。

  3.购买固定资产、低值易耗品或超过1000元以上的重要物品,应请售货商店或单位在开具的发票上载明具体商品的品名、数量、单价等信息。在报销时,首先采购经办人必须按要求填制《物品采购验收单》,然后经办人持发票、上述填制的物品验收单和所购物品一并交予验收人进行验收、签字,最后经办人将发票、经验收完毕的物品采购验收单,粘附在费用报销单后,按有关程序报销。党政办指定专人负责对物品的验收,并加强对物品的管理,对应纳入固定资产范围的要登记进入固定资产帐。

  4.在经办上述业务时,由党政办统一扎口管理。

  5.在报销上述固定资产、办公用品及有关物品时,应独立填制《费用报销单》,而不能与其他《费用报销单》混填在一起报销。

  6.对于取得的发票,收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的发票专用章或财务专用章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖章;对外开出的发票或收据,必须加盖本单位的财务专用章。

  7.根据国家现金管理制度和结算制度的规定,严格加强现金的管理,现金收支必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理,在规定的范围内使用。